2023年度乌当区区本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告

区人大常委会：

根据相关工作安排，现将2023年度乌当区区本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下。

根据审计法律法规，区审计局依法对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于贵州工作、审计工作的系列讲话和指示精神，聚焦全区中心工作，认真贯彻区人大常委会对审计工作的审议意见，坚持问题导向、动真碰硬、敢于担当，聚焦重点项目、重点民生、重点资金，为服务改革发展、服务改善民生、促进全区经济社会健康发展保驾护航，积极服务全区经济社会高质量发展。

审计结果表明，2023年全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委统一决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以高质量发展统揽全局，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建发展新格局，为全区经济社会高质量发展奠定了坚实基础。

——多措并举争取上级资金。抢抓国发〔2022〕2号文件和“强省会”支持政策机遇，全力争取上级资金支持。2023年，全区获得上级各项转移支付资金171265万元，同比增长5.21%；争取新增债券资金共计12348万元。

——民生保障水平持续改善。全区财政投入民生类重点支出221546万元，占一般公共预算支出76.05%。教育支出投入71828万元，新增学位2640个，完成6所农村和普惠性幼儿园达标改造工作；卫生健康支出投入32027万元，完成2个社区卫生服务中心、村卫生室标准化建设。

——产业布局不断优化。截至2023年8月，全区实施标准厂房项目41个，建成面积142.11万平方米，以标准厂房项目招商48个；2023年实施“六大产业基地”项目5个，分别为算力保障基地项目4个及产业备份基地项目1个。

——审计整改成效明显。相关部门单位认真落实整改责任，截至2024年5月，2023年审计查出的108个问题中，要求立行立改的73个问题，已完成整改65个（占比89.04%）；要求分阶段整改的17个问题，已完成整改8个；要求持续整改的18个问题，已完成整改2个。审计查出问题已整改金额1083.12万元。

从审计情况看，有关部门能够认真贯彻落实中央、省、市、区各项决策部署，财经法纪观念、深化改革意识进一步增强，财政管理水平和资金使用绩效明显提高，但仍存在一些薄弱环节和管理不规范的问题，需要通过强化管理和落实责任予以解决。

一、各审计项目及审计事项具体情况

（一）区本级决算草案编制和财政管理情况

1.决算草案编制和预算执行审计情况

区财政局编制的2023年区本级决算草案表明，一般公共财政预算收入166438万元，支出合计467364万元；政府性基金预算收入2719万元，专项债券收入73967万元，支出合计339206万元；国有资本经营预算收入15122万元，支出15806万元；社会保险基金预算收入35051万元，支出33614万元。

2.审计发现的主要问题

（1）财政资源统筹方面。一是预算编制审核不严，未对53家行政事业单位未编报非税收入预算的情况予以纠正。二是非税收入征缴监管不到位，区综合执法局等59家区属行政事业单位应交未交2023年城镇生活垃圾处理费2.86万元。三是未按规定安排国有资本经营预算调入一般公共预算。四是未对国有资本经营预算收益进行监督管理，8408.19万元国有资本经营预算收益未及时收缴入库。五是落实过紧日子要求不严，未严控“三公”经费管理。

（2）财政支出政策落实方面。一是挤占专项转移支付资金用于平衡预算。二是超预算支出政府性基金78242万元。三是未建立健全预算绩效指标和标准体系。四是地质灾害项目进度缓慢，造成资金闲置。五是未按要求明确基本建设项目审核批复管理职责，未开展基本建设项目竣工财务决算评审工作。

（3）财政运行风险方面。一是未及时足额拨付义务教育学校公用经费132.96万元。二是违规挪用工资专户资金4.2万元用于非工资性支出。

（4）决算草案编制方面。执行财政总会计制度不到位，总会计账不准确不完整。

（5）其他需要关注的问题。库款保障能力不足，存在支付风险。

（二）部门预算执行审计情况

1.贵阳市乌当区工业和信息化局2023年度部门预算执行、决算草案和其他财政收支审计发现问题

（1）部门预算编制执行方面。一是未及时拨付2023年贵州省工业和信息化发展专项资金540万元。二是对企业申报各类专项资金时提供的资料审核把关不严。三是未按项目承担单位先垫资培训、事后补助的规定组织开展培训，对培训资金的使用缺乏监管，5.2万元专项资金损失浪费。

（2）资产管理、使用及处置方面。未落实固定资产管理责任。

（三）经济责任审计情况

2023年7月至2024年6月，共完成经济责任审计项目3项，即贵阳市乌当区残疾人联合会理事长经济责任审计，贵阳市乌当区新天九年制学校党总支书记、校长经济责任审计，贵阳市乌当区人力资源和社会保障局原党组书记、局长经济责任审计。审计发现问题个数34个，金额共计1957.41万元，其中，违规金额1101.23万元，管理不规范金额848.11万元，损失浪费金额8.07万元。提出审计建议17条。

（四）专项审计调查情况

1.乌当区2020年—2022年工程结算审计专项核查发现问题

（1）项目前期建设管理方面。一是违规建设。二是建设程序不完善。

（2）项目实施过程方面。一是项目招投标流于形式。二是施工合同签订不规范。三是结算金额超概算金额30.5万元，未报原概算审批部门审批。

（3）项目竣工方面。建设单位履职不到位，未按投标文件施工组织设计进行监管。

（4）结算审核质量方面。建设单位履职不到位，结算审核把关不严，虚增工程造价1364.45万元。

2.乌当区2022年度标准厂房建设项目专项审计调查发现问题

（1）项目建设管理方面。一是未取得施工许可证先行开工。二是违规实施“三边工程”。三是未取得《竣工验收备案登记》及《消防验收备案》即交付使用。四是先施工后招标。

（2）项目招商情况方面。一是未制定风险管控机制。二是未按招商协议对部分企业投资及产出计划完成情况进行考核。三是超协议约定多支付房屋装修补助款46.13万元。四是未与招商项目订签房屋租赁合同。五是应收未收招商企业标准厂房租金。六是应收未收招商企业标准厂房项目水电费、物业费。

（3）项目资金筹集及使用情况方面。拖欠施工单位工程款。

（4）其他需要关注的问题。一是专项资金被改变用途。二是标准厂房使用率较低。

二、加强财政管理和审计监督的意见

（一）加强非税收入征管和资源统筹，提高财政保障能力。加强与税务、非税执收部门联动，抓好非税收入征管；加强财政资源统筹，做好存量资金、闲置资源资产盘活，促进财政收入有效增长，坚持兜牢“三保”底线，增强财政运行和重点支出财政保障。

（二）完善预算编制，强化预算刚性约束。严格执行《预算法》，科学完善预算编制，严格履行预算编制程序，切实做到应编尽编，坚持“先有预算，后有支出”，严禁超预算或无预算安排支出，维护预算的刚性约束力。

（三）完善内部管理机制，加强风险防范意识。各单位要建立健全重大决策管理、资产管理、政府采购管理、建设项目管理、支出审批管理等内部控制制度，规范财务审批程序，杜绝违纪违法行为，促进党风廉政建设，提高资金使用效益。

（四）严格投资管理，强化主体责任意识。要加强工程项目监督管理。严格履行建设单位主体责任，严格执行工程项目公开招投标、结算、验收、备案程序，规范工程手续办理，严格按合同支付工程款及相关费用；相关部门应加大违法违规行为查处和整改力度，提升各建设环节监管实效，确保建设行为阳光透明。

今后的工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大以及二十届中央审计委员会第二次会议精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，奋力谱写“美丽乌当·活力新城”高质量发展和现代化建设新篇章贡献审计力量！

来源：乌当区审计局