区人民政府关于印发《白云区财政对外借款管理办法》的通知

白云区财政对外借款管理办法

第一章总则

第一条为保证财政对外借款按时足额收回，堵塞安全管理漏洞，防范和化解财政风险，确保财政资金的安全，特制定本管理办法。

第二条财政对外借款是指财政部门向纳入本级预算管理的一级预算单位(不含企业)临时出借的国库存款和其他财政性资金。严禁将财政资金借给个人。

第二章借款范围

第三条根据《中华人民共和国预算法》及《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》(财库[2014]175号)文件相关规定，财政性资金原则上通过安排预算进行使用，严禁随意外借，强化预算约束，确保使用效益和安全。

第四条纳入本级预算管理的一级预算单位(不含企业)履行政府职能，提供公共服务产品所需经费，原则上应申请安排预算解决，不得以借款或预拨款形式，回避预算约束，长期占用财政资金，严重影响财政正常运行。

第五条如有以下特殊情形之一，急需调拨资金，确保相关工作迅速开展，可允许临时借款。

(1)发生特大自然灾害。

(2)发生影响面较大的突发事件。

(3)中央、省、市紧急安排部署的重大重点工作，明确区级财政必须先垫资金后结算补助的。

第三章审批程序

第六条符合上述临时借款条件，确需借款的单位须先向区政府书面申请报告，经区人民政府常务会议批准同意后，方可向财政借款。

第七条根据区人民政府常务会议批准同意的借款报告，区财政局相关业务科室与借款单位就借款相关事宜进行协商，达成一致意见后，双方单位法人代表签订借款协议。

第八条区财政局相关业务科室附单位拨款申请书、借款收据、借款协议及人民政府常务会议纪要，送财政局国库科划款。

第九条区财政局国库科应核对相关借款依据，符合要求后，方可进行资金划转。

第四章协议事项

第十条区财政局在与借款单位进行商议时，应包括借款金额、借款用途、使用期限、还款来源、还款方式等事项。

第十一条财政对外借款使用期限原则上不得超过一年。特殊情况使用期限超过一年的借款，借款单位须在借款期临近一月前向区政府书面申请，经区人民政府常务会议批准同意后方可延期。

第十二条还款方式分为一次性还款、分期还款两种。借款单位原则上在规定期限内一次性还款。如确需分期还款的，在协议中必须明确每期还款的具体时间及金额。

第十三条借款协议文本由区财政局制定，具体包括出借方、借款方、借款金额、借款用途、使用期限、还款来源、还款方式、保全措施等内容。文本一式三份，分别由借款方、区财政相关业务科室、国库科保存。

第五章保全措施

第十四条借款单位应确保借款资金安全，严格按照借款用途、借款金额安排使用，不得贪污挪用。

第十五条借款单位应严格遵守借款协议，积极筹措还款资金，按时将借款归还财政。如逾期末还，区财政局应及时催收，或扣收该单位相等金额预算资金。

第十六条区财政局相关业务科室应对借款建立台账，实行动态管理。对到期借款要督促借款单位按期归还，并定期或不定期对借款资金使用情况进行监督、检查，如发现借款单位不按协议要求使用借款资金的行为，应及时制止，责令纠正。情节严重的，应提前收回借款资金，并依法提请有关部门按相关法律法规追究相关人员责任。

第六章附则

第十七条本办法由区财政局负责解释。

第十八条本管理办法自发布之日起施行。

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